Sumário
O saldo da conta bancária está positivo. Então, você pode assumir uma nova despesa? Não necessariamente. Antes disso, é preciso considerar os pagamentos que estão por vencer e quando os clientes devem pagar.
O fluxo de caixa empresarial reúne essas informações para mostrar as entradas e saídas de dinheiro ao longo do tempo. Com ele, o empresário consegue identificar períodos que exigem atenção e planejar os próximos compromissos.
O que é fluxo de caixa empresarial?
Fluxo de caixa é o acompanhamento do dinheiro que entra e sai da empresa. Nele, você registra tanto as movimentações realizadas quanto os pagamentos e recebimentos previstos.
Assim, pode consultar duas informações diferentes: quanto dinheiro há disponível hoje e como o caixa poderá se comportar nos próximos dias ou meses.
Por que o saldo bancário não basta?
Imagine que a empresa tenha R$ 12 mil na conta. Nos próximos dez dias, porém, precisa pagar R$ 9 mil a fornecedores e R$ 5 mil em outras despesas. Nesse período, espera receber R$ 6 mil de clientes.
Se todos esses valores ocorrerem nas datas previstas, o caixa ao fim do período será de R$ 4 mil:
R$ 12 mil + R$ 6 mil − R$ 9 mil − R$ 5 mil = R$ 4 mil.
O cálculo ajuda a entender o período como um todo. No entanto, as datas também importam: se os R$ 6 mil entrarem depois do vencimento das contas, poderá faltar dinheiro antes de o saldo chegar aos R$ 4 mil projetados.
O que registrar no fluxo de caixa?
Para começar, organize as movimentações por data. Registre:
- Saldo inicial: dinheiro disponível no começo do período;
- Entradas realizadas: valores que já foram recebidos;
- Saídas realizadas: valores que já foram pagos;
- Entradas previstas: recebimentos esperados, com suas datas;
- Saídas previstas: contas e demais compromissos a vencer;
- Saldo projetado: valor estimado após cada entrada ou saída.
Além disso, atualize a situação de cada item quando a movimentação acontecer. Se um cliente pagar em outra data ou um valor mudar, a projeção também precisa mudar.
Como usar a projeção para tomar decisões?
Observe os dias ou semanas em que as saídas previstas superam o dinheiro disponível. Se isso acontecer, verifique quais recebimentos ainda não entraram e quais compromissos vencerão primeiro.
A partir daí, você pode avaliar alternativas adequadas à empresa, como acompanhar cobranças pendentes, negociar prazos ou rever o momento de uma despesa planejada. Dessa forma, a decisão parte de informações sobre o período, e não apenas do saldo de hoje.
Quais erros prejudicam o fluxo de caixa?
Registrar uma venda como dinheiro recebido
Uma venda a prazo gera um valor a receber, mas o dinheiro ainda não está na conta. Por isso, registre a entrada na data em que espera recebê-la e confirme depois a data efetiva.
Esquecer despesas que não ocorrem todo mês
Alguns compromissos aparecem apenas em determinados períodos. Ainda assim, precisam entrar na projeção quando houver uma data e um valor previstos.
Criar a planilha e não atualizá-la
O fluxo de caixa perde utilidade quando continua mostrando pagamentos já realizados como pendentes ou recebimentos atrasados como se tivessem ocorrido. Portanto, defina uma frequência de conferência que a empresa consiga manter.
Como aplicar isso à sua empresa?
Comece com um período curto, como as próximas quatro semanas. Liste o saldo atual, os recebimentos esperados e todas as contas com vencimento nesse intervalo. Em seguida, organize os itens por data e observe o saldo projetado após cada movimentação.
Faça uma conferência periódica com os registros e o extrato bancário. Com o tempo, amplie o período acompanhado conforme a qualidade das informações melhorar.
Como a Lancer Finanças Digitais pode ajudar
A Lancer Finanças Digitais atua com BPO financeiro e terceirização do departamento financeiro. Sua equipe ajuda empresas a organizar registros, acompanhar pagamentos e recebimentos e manter rotinas de controle financeiro.
Com essas informações atualizadas, o empresário pode acompanhar o fluxo de caixa e avaliar seus compromissos com mais clareza.
Conclusão
O fluxo de caixa empresarial ajuda a responder uma pergunta prática: haverá dinheiro disponível quando cada conta vencer? Para isso, registre entradas e saídas, respeite as datas e atualize a projeção sempre que a realidade mudar.
